Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 5,4 miljoen nadelig over 2018. Per saldo is tussentijds € 16,5 miljoen uit de reserves onttrokken, zodat het gerealiseerd resultaat € 11,1 miljoen voordelig bedraagt. Dit is 2,3% van de werkelijke lasten.

Relevant voor de resultaatbestemming is het 'resultaat na budgetoverhevelingen’. Dat is het vrij besteedbare resultaat na budgetoverhevelingen (waarover de raad op 26 maart 2019 heeft besloten, zie RIS-dossier 2344557). Dit resultaat bedraagt afgerond € 7,9 miljoen voordelig. In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:

Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat werd bij de primaire Begroting 2018 op € 1,2 miljoen begroot. Tussentijds is dit oorspronkelijk begrote resultaat bijgesteld bij de Bestuursrapportage 2018 naar € 4,1 miljoen om vervolgens via het raadsbesluit 'vaststellen 2e Verzamelwijziging en majeure afwijkingen 2018' verder bijgesteld te worden naar € 1,6 miljoen. Het werkelijke resultaat is € 11,1 miljoen positief. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 9,5 miljoen.

Als we het rekeningresultaat in de volgende tabel in historisch perspectief plaatsen, zien we in 2018 een geringe afwijking in het gerealiseerde resultaat en in de afwijking tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat. Dit wordt veroorzaakt door vele kleine, vooral positieve afwijkingen van incidentele aard. In de loop van de jaren is een stijging van de budgetoverhevelingen te zien (met uitzondering van 2015). Ook in 2018 is er weer sprake van een lichte stijging.